編者按
自1997年以來，納稅人信息安全問題一直困擾著美國聯(lián)邦稅務(wù)局。為解此頑疾，2015年3月，經(jīng)科斯基寧局長倡議，聯(lián)邦稅務(wù)局與美國電子稅務(wù)管理咨詢委員會、美國州稅務(wù)局局長聯(lián)合會、美國電子稅務(wù)交流促進(jìn)會、美國納稅人權(quán)利保護(hù)聯(lián)合會、相關(guān)稅務(wù)行業(yè)協(xié)會、大型涉稅服務(wù)社會組織等利益相關(guān)方共同成立了美國稅收網(wǎng)絡(luò)安全峰會組織。
一年多來，聯(lián)邦稅務(wù)局利用安全峰會組織這個平臺，積極深化部門合作，強(qiáng)化稅收網(wǎng)絡(luò)安全保護(hù)多方聯(lián)動。通過推出多項網(wǎng)絡(luò)安全保障措施和未來行動計劃，有效遏制了美國盜取納稅人身份信息犯罪猖獗的勢頭，直接保障了2016年報稅季工作的順利推進(jìn)。聯(lián)邦稅務(wù)局積極保護(hù)納稅人信息安全的決心和努力，也贏得了美國社會各界的廣泛支持和充分肯定。本文為科斯基寧局長2016年6月9日?在弗吉尼亞州阿靈頓召開的美國電子稅務(wù)交流促進(jìn)會春季會議上演講的主要內(nèi)容，在2016年度稅務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全宣傳周到來之際，希望該文能對我國各級稅務(wù)人員“提升網(wǎng)絡(luò)安全意識，保障稅務(wù)信息安全”提供參考。
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女士們、先生們：
上午好！非常高興再次參加電子稅務(wù)交流促進(jìn)會春季會議！對于聯(lián)邦稅務(wù)局而言，電子稅務(wù)交流促進(jìn)會是一個非常重要的團(tuán)體，也是我局最重要的合作伙伴之一。每年，貴會在協(xié)助我局識別可疑的退稅申請、協(xié)同我局保護(hù)納稅人的信息安全、協(xié)作我局提高納稅人的稅法遵從度等方面做了大量卓有成效的工作……貴會的辛勤付出，對于聯(lián)邦稅務(wù)局改進(jìn)納稅服務(wù)和提高征管質(zhì)效至關(guān)重要，對于數(shù)以千萬計使用稅務(wù)軟件及電子申報的納稅人便利辦稅和放心辦稅尤為關(guān)鍵。貴會的功績必將在聯(lián)邦稅收史上寫下濃墨重彩的篇章。
我今天主要講三個問題。
一
美國稅收網(wǎng)絡(luò)安全峰會組織成立以來各項工作取得了可喜進(jìn)展
2015年3月，經(jīng)我局倡議，聯(lián)邦稅務(wù)局與包括貴會在內(nèi)的眾多合作伙伴成立了美國稅收網(wǎng)絡(luò)安全峰會組織（以下簡稱“安全峰會組織”）。一年多來，在社會各界的關(guān)心支持下，安全峰會組織各成員伙伴精誠團(tuán)結(jié)、密切合作，取得了可圈可點的成績，開啟了美國保護(hù)納稅人信息安全的新時代。
一年多來，安全峰會組織職能不斷健全，相關(guān)工作小組已經(jīng)由剛成立時的3個增加至7個，未來還會視情增加；一年多來，在安全峰會組織框架下，聯(lián)邦稅務(wù)局先后與40個州稅務(wù)局和21個稅務(wù)行業(yè)協(xié)會簽署了正式合作協(xié)議；一年多來，貴會與美國納稅人權(quán)益保護(hù)聯(lián)合會、電子稅務(wù)管理咨詢委員會、以及幾乎所有的大型涉稅專業(yè)服務(wù)社會組織都陸續(xù)加入了安全峰會組織。
作為成立安全峰會組織的倡導(dǎo)者，看到該組織成立一年多來取得如此顯著的工作進(jìn)展，我非常欣慰。借此機(jī)會，我要感謝對安全峰會組織各項工作給予熱情支持的朋友——同時也要感謝社會各界提出的大量的寶貴建議，有許多好的建議就來自在座的朋友們——我想，我們保護(hù)納稅人信息安全的伙伴關(guān)系絕不是暫時的、短期的，而是經(jīng)常的、長期的。
眾所周知，電子稅務(wù)管理咨詢委員會是聯(lián)邦政府為聯(lián)邦稅務(wù)局在稅收信息化建設(shè)方面提供咨詢意見的智庫。最近，經(jīng)過安全峰會組織各成員推選，該委員會被確定為承辦安全峰會組織日常事務(wù)的機(jī)構(gòu)，聯(lián)邦稅務(wù)局及我本人都完全贊同。
各位朋友，安全峰會組織剛成立時，為正常開展日常事務(wù)，曾組建了3個工作小組，分別是網(wǎng)上身份驗證組、涉稅信息共享組和網(wǎng)絡(luò)安全組。隨著對稅收網(wǎng)絡(luò)安全工作認(rèn)識的不斷深入，該組織又成立了4個工作小組，分別是涉稅專業(yè)服務(wù)行業(yè)組、金融業(yè)組、公共傳播組、退稅欺詐信息共享和分析中心籌備組。
今年，在聯(lián)邦稅務(wù)局的倡議下，安全峰會組織又制定了多項稅收網(wǎng)絡(luò)安全保護(hù)措施，包括納稅人需設(shè)置更復(fù)雜的登錄密碼、增加成員間信息共享項目等。這些措施，都將進(jìn)一步提高納稅人信息安全保護(hù)工作的質(zhì)效。此外，安全峰會組織還成立了“快速反應(yīng)行動組”，對于新出現(xiàn)的涉稅信息安全問題，該行動組將在24至48小時以內(nèi)向聯(lián)邦稅務(wù)局、稅務(wù)行業(yè)協(xié)會和各州稅務(wù)局等利益相關(guān)方發(fā)出預(yù)警提示。
安全峰會組織在稅收網(wǎng)絡(luò)安全保護(hù)方面所做的種種努力，最終目的就是要盡早識別和阻止騙稅犯罪分子的陰謀，對其露頭就打，讓其無處藏身。今年，在安全峰會組織各合作伙伴的提醒和幫助下，聯(lián)邦稅務(wù)局成功阻止了幾千起稅務(wù)部門申報表篩查系統(tǒng)和風(fēng)險模型未能識別的虛假退稅申請，保障了數(shù)億美元的稅款安全。這充分說明，聯(lián)邦稅務(wù)局積極倡導(dǎo)構(gòu)建安全峰會組織合作機(jī)制是多么明智。
二
聯(lián)邦稅務(wù)局今年以來相關(guān)工作取得了較好成績
前不久，2016年報稅季圓滿結(jié)束。這份成功不是從天而降也非依靠運(yùn)氣，而是來自全體聯(lián)邦稅務(wù)人員的敬業(yè)、勤業(yè)和專業(yè)，以及在座各位的傾情支持。在此，我再一次向大家表示衷心的感謝！下面，我通報一組2016年報稅季的靚麗數(shù)據(jù)：
一是我局共受理1.39億份個人所得稅納稅申報，其中電子申報率接近90%。
二是我局共發(fā)放退稅2760億美元，其中大部分納稅人選擇將退稅“直接轉(zhuǎn)入個人銀行賬戶”的方式。
三是我局官網(wǎng)（IRS.gov）訪問量高達(dá)3.42億人次，同比增長約5%。
四是我局官網(wǎng)上的“我的退稅”查詢系統(tǒng)的訪問量高達(dá)2.76億人次，同比增長30%，說明納稅人越來越喜歡使用這個系統(tǒng)。
五是我局各地辦稅服務(wù)廳現(xiàn)場接待約200萬人次前來辦理個人所得稅涉稅事項。
六是我局免費納稅服務(wù)熱線共答復(fù)1400萬通咨詢電話，同比增長500萬通。
各位朋友，我局今年還取得了一項重要成果，就是國會對聯(lián)邦稅務(wù)局追加了2.9億美元的預(yù)算資金。這是近六年來，國會首次為我局追加這么一大筆專項資金。這筆資金專用于改進(jìn)納稅服務(wù)、打擊涉稅身份信息盜竊和加強(qiáng)稅收網(wǎng)絡(luò)安全。我局在使用這筆資金時，可謂精打細(xì)算，但取得的成效確實不錯：
一是在打擊涉稅身份信息盜竊領(lǐng)域拓展了工作職能，包括為籌建退稅欺詐信息共享和分析中心提供啟動資金。
二是在2016年報稅季，聯(lián)邦稅務(wù)局免費納稅服務(wù)熱線的接通率大幅提高，較去年同期增長一倍以上。
三是稅收網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)項目得到了進(jìn)一步加強(qiáng)。
需要指出的是，盡管我們在上述工作領(lǐng)域取得了可喜進(jìn)步，但是后續(xù)堪憂。國會追加的預(yù)算資金還達(dá)不到實際所需資金的一半，下一階段我局相關(guān)工作的經(jīng)費缺口仍然巨大。兩年半前，我剛就任聯(lián)邦稅務(wù)局局長時曾經(jīng)說過，說服國會每年讓聯(lián)邦稅務(wù)局的預(yù)算保持穩(wěn)定并略有增長，需要耐心和韌勁，它不是百米沖刺而是馬拉松長跑。到目前為止，至少我們努力的方向是正確的。
不過，我們不知道2017年該怎么辦？因為根據(jù)眾議院最近公布的預(yù)算提案，2017財政年度擬削減聯(lián)邦稅務(wù)局2.36億美元預(yù)算。大家都知道，我是個“天生的樂觀派”，我認(rèn)為這個草案是一個進(jìn)步。為什么呢？因為這是眾議院近六年來提案中對聯(lián)邦稅務(wù)局預(yù)算削減最少的一次。要知道，眾議院此前涉及聯(lián)邦稅務(wù)局預(yù)算的提案，一年前是削減8億美元，兩年前更是高達(dá)20億美元。
三
聯(lián)邦稅務(wù)局當(dāng)前及今后一段時期在強(qiáng)化稅收網(wǎng)絡(luò)安全方面采取的措施
2015年5月底，我局遭遇了一場嚴(yán)峻的網(wǎng)絡(luò)安全挑戰(zhàn)——一些不法分子非法入侵了聯(lián)邦稅務(wù)局的個人涉稅信息獲取系統(tǒng)，從這一在線系統(tǒng)中大量竊取納稅人信息。這些不法分子不再是單打獨斗，目前80%以上的退稅欺詐都與有組織的犯罪集團(tuán)有關(guān)，他們擁有巨大的財力、高端的設(shè)備、龐大的數(shù)據(jù)，雇傭了一批非常聰明的黑客，非常擅長數(shù)據(jù)分析。通過竊取大量納稅人信息，來提高其騙取退稅身份的可信度。我們推測，正是由于這些不法分子將去年竊取的大量納稅人信息用于今年的身份偽裝，今年騙稅才更難識別。
為了防止不法分子再次發(fā)起網(wǎng)絡(luò)攻擊，我們對個人涉稅信息獲取系統(tǒng)的網(wǎng)上身份認(rèn)證程序不斷升級和改進(jìn)，目前成效顯著。
需要指出的是，要保證個人涉稅信息獲取系統(tǒng)的安全，提高其身份認(rèn)證程序的可靠性尤為重要，這也是實現(xiàn)我局推出“Future State”計劃的關(guān)鍵舉措。該計劃的目標(biāo)是：為納稅人提供一個安全可靠的網(wǎng)絡(luò)賬戶，其納稅事宜都可以通過該賬戶進(jìn)行，就像目前其他金融機(jī)構(gòu)提供的網(wǎng)絡(luò)交易賬戶一樣。為此，我們近期對聯(lián)邦稅務(wù)局所有需要納稅人進(jìn)行身份認(rèn)證的信息系統(tǒng)展開了摸底工作，并擬統(tǒng)一身份認(rèn)證安全標(biāo)準(zhǔn)。聯(lián)邦稅務(wù)人員歷經(jīng)數(shù)月的攻堅克難，今年3月，新的身份認(rèn)證和驗證通過程序已經(jīng)進(jìn)入測試階段。
我在這里要通報一個好消息，升級后的個人涉稅信息獲取系統(tǒng)已于上周通過驗收階段的貝塔測試，并于本周二重新恢復(fù)使用了。我們認(rèn)為，保護(hù)稅收網(wǎng)絡(luò)安全的目標(biāo)是阻止不法分子入侵稅務(wù)部門的信息系統(tǒng)，而不是阻止納稅人依法享有查詢自身納稅記錄的權(quán)利。由于新的身份認(rèn)證程序較之前略為復(fù)雜，我們估計，有的納稅人剛開始可能無法通過身份驗證，難以在線查詢其納稅信息。目前不能正常使用個人涉稅信息獲取系統(tǒng)的納稅人，可以通過互聯(lián)網(wǎng)、信函或電話三種形式，向我局提出郵寄相關(guān)納稅記錄的申請。
對于那些暫時不能通過網(wǎng)上身份認(rèn)證的納稅人，對于那些沒有條件使用互聯(lián)網(wǎng)的納稅人，對于那些不喜歡使用互聯(lián)網(wǎng)辦稅的納稅人，我局一直為他們保留著傳統(tǒng)的辦稅方式，這也是聯(lián)邦稅務(wù)局“Future State”計劃重要的組成部分。
聯(lián)邦稅務(wù)局推出“Future State”計劃的重點是快速響應(yīng)納稅人的需求和期盼。在未來，讓納稅人網(wǎng)上辦稅更加省時、省心、省力，就像今天金融機(jī)構(gòu)提供的網(wǎng)上服務(wù)一樣棒！同時，我們也認(rèn)識到，聯(lián)邦稅務(wù)局是為全體納稅人服務(wù)。有的納稅人可能偏好于傳統(tǒng)的辦稅方式，因此我局將繼續(xù)適當(dāng)保留電話服務(wù)和面對面服務(wù)。
我們還將一如既往地幫助身份信息失竊并被冒領(lǐng)退稅的納稅人。我局已經(jīng)整合了針對這一群體的援助項目，大幅減少了納稅人恢復(fù)其涉稅賬戶并正常使用的時間。
我們將繼續(xù)對涉稅信息盜竊犯罪行為保持高壓態(tài)勢。截至目前，已經(jīng)有2000多名不法分子因此鐺鋃入獄。近年來，在美國各地，對此類犯罪行為的起訴案件一樁接一樁，形成了“人人喊打”的社會氛圍。
下面，我想舉兩起最近宣判的案件，以喚起大家對此類案件的關(guān)注。
一是在佛羅里達(dá)州邁阿密市，6名犯罪嫌疑人因涉嫌竊取納稅人信息被判有罪。判決顯示，該犯罪團(tuán)伙竊取了29000多名個人納稅人的身份信息，肆意騙取退稅。
二是在加利福尼亞州洛杉磯市，53名犯罪嫌疑人因參與名為“Old Quest”的騙稅活動而被繩之以法，其涉案金額高達(dá)2.5億美元。
當(dāng)前及今后一段時期，涉稅信息盜竊及與之相關(guān)的騙稅活動仍處于高發(fā)期。因此，保護(hù)納稅人信息安全注定是一場持久戰(zhàn)。不過，需要投身網(wǎng)絡(luò)安全保衛(wèi)戰(zhàn)的組織絕不只稅務(wù)部門一家。任何組織，無論是公共部門還是私人部門，當(dāng)前都面臨著網(wǎng)絡(luò)安全的挑戰(zhàn)。隨著不法分子犯罪手法的升級，網(wǎng)絡(luò)安全威脅將更為緊迫和嚴(yán)峻。
在稅務(wù)部門參加的網(wǎng)絡(luò)安全保衛(wèi)戰(zhàn)中，退稅欺詐信息共享和分析中心的成立為我們鎖定勝局邁出了關(guān)鍵一步。過去，我們一直在論證該中心成立的意義及可行性?，F(xiàn)在，到了我們討論如何為該中心提供資金支持，以及借助這個平臺推進(jìn)稅收網(wǎng)絡(luò)安全保護(hù)更高水平合作的時候了。
盡管徹底打贏稅收網(wǎng)絡(luò)安全保衛(wèi)戰(zhàn)需要付出長期而卓絕的努力，但我堅信，在安全峰會組織合作框架內(nèi)，只要我們各伙伴單位精誠團(tuán)結(jié)、齊心協(xié)力，一定會讓勝利之日早些到來。在安全峰會組織的協(xié)調(diào)和推進(jìn)下，特別是退稅欺詐信息共享和分析中心成立后，各成員之間信息獲取和共享能力必將得到大力提升。因此，到2017年報稅季時，我們的稅收網(wǎng)絡(luò)安全保護(hù)工作肯定會做得更好。
在稅收網(wǎng)絡(luò)安全保護(hù)合作領(lǐng)域，我們還有很長的路要走。不過，過去一年多來我們攜手取得的成就，已讓我備受鼓舞。我相信，我們并肩作戰(zhàn)而獲取的網(wǎng)絡(luò)安全保護(hù)經(jīng)驗，我們真誠合作而深化的友好關(guān)系，已為我們下一步合作取得更大的進(jìn)展和成果奠定了堅實基礎(chǔ)。
謝謝大家！
譯者：何振華 （湖南省國稅局）
龔 超 （湖南省長沙市開福區(qū)國稅局）
張冰晨 （湖南省郴州市桂陽縣國稅局）
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趙晨晗 （湖南省邵陽市新邵縣國稅局）
